Как правильно рассчитать НДФЛ с дивидендов?
Добрый вечер!
Прошу помочь при расчете НДФЛ с дивидендов .При исчислении дивидендов, рассчитала чистую прибыль- 35 т.р ( по Балансу от Итого Актива = 402 т.р отняла Пассив = 367 т.р ) Пассив взяла за минусом уставного капитала и нераспределенной прибыли. Учредитель вносил в УК 50%, т.е 5 т.р.
Далее рассчитала размер дивидендов 5000/10000 х 35000 = 17500.
А вот теперь не могу понять как правильно исчислить НДФЛ, либо от 17500 отнять 5000 и от полученной суммы исчислять ндфл, либо от 17500 ?
Прошу помочь при расчете НДФЛ с дивидендов .При исчислении дивидендов, рассчитала чистую прибыль- 35 т.р ( по Балансу от Итого Актива = 402 т.р отняла Пассив = 367 т.р ) Пассив взяла за минусом уставного капитала и нераспределенной прибыли. Учредитель вносил в УК 50%, т.е 5 т.р.
Далее рассчитала размер дивидендов 5000/10000 х 35000 = 17500.
А вот теперь не могу понять как правильно исчислить НДФЛ, либо от 17500 отнять 5000 и от полученной суммы исчислять ндфл, либо от 17500 ?
Comments
-
Добрый день. Чистую прибыль можно взять из стр. 2400 из отчета о финансовых результатах. Распределять прибыль можно лишь строго по решению общего собрания учредителей, так что для начала у вас на руках должен быть протокол такого собрания. Вы выплачиваете дивиденды только одному учредителю?
в учете будут следующие проводки:
ДЕБЕТ 84 КРЕДИТ 70 (75)
— (ЧП руб. : 100% доли × 50% доли) — начислены дивиденды
Кт счета зависит от того, является учредитель сотрудником вашей организации или нет.
Если учредитель является резидентов, то просто полученную сумму дивидендов умножаете на 9%
ДЕБЕТ 70 (75) КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ»- удержан НДФЛ
и еще: Выплачивая дивиденды, возможны дополнительные расходы. Обычно это комиссия банка за перевод денег. Или же плата за услуги почты (если учредителя вызывают на собрание). Чиновники уверены: раз выплата дивидендов не является деятельностью, направленной на получение дохода, то сопутствующие расходы также списать не удастся.
